خانههای اجارهای میتواند با هزینههای زیادی همراه باشد، از نگهداری و نگهداری گرفته تا سود وام مسکن. با این حال، داشتن یک ملک اجاره ای می تواند به شما در ایجاد ثروت در درازمدت و تنوع بخشیدن به جریان درآمد کمک کند.
به طور خاص، داشتن یک جریان ثابت درآمد از اجاره ممکن است درآمد بازنشستگی شما را تکمیل کند یا اگر هنوز شاغل هستید، منبع درآمد اضافی ایجاد کند. علاوه بر این، هنگامی که یک ملک اجاره ای را می فروشید، ممکن است مالیات بر عایدی سرمایه را بر ملک اجاره ای شما اعمال کند.
مالیات بر املاک اجاره ای چگونه است؟
از نظر مالیات بر املاک اجاره ای دو عامل باید در نظر گرفته شود. شما باید مالیات درآمد اجاره ای را که مستاجر به شما پرداخت می کند، بپردازید. به عنوان دومین ملاحظه، امکان پرداخت مالیات بر درآمد حاصل از فروش ملک اجاره ای تعطیلات را ارزیابی کنید.
در مورد مالیات بر درآمد اجاره، مانند هر درآمد کسب شده دیگری که از شغل روزانه یا از طریق یک تجارت جانبی دریافت می کنید، رفتار می شود. درآمد اجاره به عنوان درآمد عادی تلقی می شود و بر اساس نرخ مالیات عادی سال شما مشمول مالیات می شود.
هنگامی که ملک اجاره ای را می فروشید، مشمول مالیات بر عایدی سرمایه در درآمد حاصل از معامله هستید. به عنوان یک قاعده کلی، مالیات بر عایدی سرمایه زمانی بر ملک اجاره ای اعمال می شود که شما یک دارایی یا سرمایه گذاری را به قیمتی بیشتر از آنچه آن را خریداری کرده اید بفروشید.
چقدر اجاره بدون مالیات است؟
به طور کلی، اجاره خانه (یا یک اتاق) به مدت 14 روز یا کمتر در یک سال تقویمی تحت دستورالعمل های خدمات درآمد داخلی (IRS) معاف از مالیات است. با این حال، شما نمی توانید هیچ یک از هزینه های انجام شده در هنگام اجاره ملک را کسر کنید.
مالکان پاره وقت ممکن است تحت قانون جدید واجد شرایط معافیت مالیاتی باشند، که درآمد مشمول مالیات آنها را از درآمد حاصل از کسب و کارشان تا 20 درصد کاهش می دهد. کسر هزینه هایی مانند نگهداری، بهره رهن، مالیات بر دارایی و خدمات آب و برق امکان پذیر است، اما فقط به صورت تناسبی، بر اساس اینکه چند روز ملک را برای اجاره در اختیار دارید.
درآمد مالیاتی چگونه محاسبه می شود؟
فهمیدن میزان مالیاتی که بدهی دارید آنقدرها هم که به نظر می رسد ساده نیست. با یک نکته اساسی شروع می کنیم، نرخ های مالیات بر درآمد فدرال فقط برای درآمد مشمول مالیات قابل اعمال است. برخلاف درآمد کلی شما (که به عنوان درآمد ناخالص نیز شناخته می شود)، این کل درآمد شما نیست.
درآمد مشمول مالیات همیشه کمتر از درآمد ناخالص است زیرا ایالات متحده به مالیات دهندگان اجازه می دهد تا برای محاسبه درآمد مشمول مالیات، انواع خاصی از درآمد را از درآمد ناخالص خود کم کنند.
برای محاسبه درآمد مشمول مالیات خود، ابتدا باید مبالغ خاصی را از درآمد ناخالص خود کم کنید تا درآمد ناخالص تعدیلی به دست آید. هنگامی که درآمد ناخالص تعدیل شده خود را دریافت کردید، می توانید هر گونه کسر مالیاتی را برای ملک اجاره ای حذف کنید تا به درآمد مشمول مالیات خود برسید.
زمانی که ملک مشمول مالیات نباشد
برای جلوگیری از پرداخت مالیات بر ملک می توانید ملک اجاره ای را به اقامتگاه اصلی تبدیل کنید. با این حال، IRS برخی قوانین را اجرا می کند.
شما باید حداقل پنج سال مالک این مکان باشید. علاوه بر این، قبل از فروش ملک باید از هر پنج سال حداقل دو سال در آن اقامت داشته باشید. در صورتی که زیاد درگیر داشتن یک ملک اجاره ای برای اهداف درآمدی نیستید یا اگر ترجیح می دهید از محل سکونت فعلی خود نقل مکان کنید، می توانید به این موضوع فکر کنید.
نکاتی برای به حداقل رساندن مالیات بر درآمد اجاره
اگر با اجاره یک واحد مسکونی درآمد اجاره به دست آورید، ممکن است در اظهارنامه مالیاتی خود از پرداخت برخی مالیات بر سود اجاره از درآمد مشمول مالیات خود معاف شوید. بهره وام مسکن، مالیات بر دارایی، هزینه های عملیاتی، استهلاک و نگهداری تنها چند مورد از هزینه هایی است که ممکن است با آن مواجه شوید.
هزینه های معمولی
ممکن است بتوانید هزینه های منظم و ضروری را که در مدیریت، حفاظت و نگهداری ملک اجاره ای خود انجام می دهید، کسر کنید. یک هزینه معمولی معمولی است و به طور گسترده در یک محیط تجاری پذیرفته شده است.
مخارج ضروری شامل مواردی مانند بهره، مالیات، تبلیغات، نگهداری، خدمات آب و برق، بیمه و سایر مواردی است که لازم است.
هزینه های متفرقه
کسر هزینه های اجاره کننده در صورتی که کسر مالیات برای ملک اجاره باشد امکان پذیر است. میتوانید ارزش کل بازار منصفانه کالاها و خدمات اجارهای را برای اهداف مالیاتی هنگام اضافه کردن آن به درآمد اجارهای خود حذف کنید.
نتیجه گیری
ارزیابی وضعیت مالی کلی شما ممکن است به شما کمک کند تصمیم بگیرید که آیا این لحظه ایده آل برای فروش برای کاهش بدهی مالیاتی شما است یا خیر. درآمد مشمول مالیات می تواند به سرعت با املاک اجاره ای ایجاد شود، در درجه اول زمانی که ملکی را برای سود قابل توجهی می فروشید.
درباره ما
OHI یک شرکت خدمات املاک و مستغلات پانزده ساله است که با بیش از 50 توسعه دهنده املاک تجاری و مسکونی، صندوق ها و شرکت های مدیریت املاک در سراسر ایالات متحده کار می کند. تخصص عمیق ما در حسابداری املاک و مستغلات، تجزیه و تحلیل مالی، مدیریت اجاره و مدیریت دارایی به مشتریان کمک کرده است تا هزینه های مرتبط را 40-50٪ کاهش دهند. ما در حال حاضر این خدمات را به مجموعه ای از 75000 واحد در سراسر مشتریان ارائه می دهیم.